Cada mes llega la transferencia y el importe es siempre menor al que negociaste en la entrevista. No es un error. Es el funcionamiento normal del sistema fiscal y de Seguridad Social español. Esta guía te explica, con datos reales de 2026, exactamente qué descuenta tu empresa de tu salario y por qué.
El salario bruto: el punto de partida
Cuando te ofrecen un trabajo y hablan de “30.000 euros”, se refieren al salario bruto anual. Es el coste total de tu trabajo para la empresa antes de cualquier deducción. Sobre ese importe se aplican dos tipos de descuentos: las cotizaciones a la Seguridad Social y la retención del IRPF. Ambos los adelanta tu empresa directamente a la Administración cada mes.
Primer descuento: la Seguridad Social del trabajador
La Seguridad Social financia las pensiones, el desempleo, las bajas médicas y la formación profesional. Tanto el trabajador como la empresa cotizan, pero a tipos diferentes. En 2026, el trabajador paga sobre su base de cotización:
| Concepto | Tipo 2026 | Cambio vs 2025 |
|---|---|---|
| Contingencias comunes | 4,70% | Sin cambio |
| Desempleo (contrato indefinido) | 1,55% | Sin cambio |
| Formación profesional | 0,10% | Sin cambio |
| MEI (Mecanismo Equidad Intergeneracional) | 0,15% | +0,03% (era 0,12%) |
| Total trabajador (indefinido) | 6,50% | +0,03% vs 2025 |
El MEI es el fondo de reserva de las pensiones, creado por la reforma de 2023. En 2025 era el 0,12% y en 2026 subió al 0,15%. Este incremento se aplica tanto al trabajador como a la empresa, aunque el tipo de la empresa es mucho más elevado (0,58% en 2026).
La base de cotización: no siempre coincide con tu salario
La cotización no se calcula sobre el salario bruto nominal, sino sobre la base de cotización, que incluye el salario mensual más la parte proporcional de las pagas extraordinarias y otros complementos. En 2026, esta base tiene un límite máximo de5.101,20 €/mes (61.214,40 €/año). Si tu salario supera ese tope, cotizas solo hasta ese máximo, independientemente de lo que ganes.
También existe una base mínima de cotización, vinculada al SMI. En 2026, el Salario Mínimo Interprofesional está fijado en 1.221 €/mes (RDL 3/2026), lo que determina la base mínima de cotización.
Segundo descuento: la retención de IRPF
El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas es un impuesto progresivo: cuanto más ganas, mayor es el porcentaje que pagas. Tu empresa calcula cada año cuánto IRPF deberás tributar y lo divide entre 12 mensualidades, reteniendo ese importe cada mes.
La retención que aparece en tu nómina es una estimación del impuesto anual. Por eso, si durante el año cambian tus circunstancias (subes de salario, nace un hijo, cambias de empresa), tu tipo de retención se recalcula.
Tramos del IRPF estatal 2026
El IRPF español tiene una parte estatal (igual para todos) y una parte autonómica (varía según tu comunidad). La suma de ambas determina tu tipo efectivo real. Los tramos estatales en 2026 son:
| Base liquidable | Tipo estatal |
|---|---|
| Hasta 12.450 € | 9,50% |
| 12.450 – 20.200 € | 12,00% |
| 20.200 – 35.200 € | 15,00% |
| 35.200 – 60.000 € | 18,50% |
| 60.000 – 300.000 € | 22,50% |
| Más de 300.000 € | 24,50% |
Los tramos autonómicos añaden entre un 8,5% y un 25,5% adicional según la comunidad. Por eso el IRPF total puede ir del 19% al 47% en los tramos más altos.
Un ejemplo real: 30.000 € brutos anuales en 2026
Para entender el impacto en números concretos, veamos qué cobra neto alguien con 30.000 € brutos anuales, contrato indefinido, sin hijos y residiendo en Madrid:
Es decir, con 30.000 € brutos, recibes aproximadamente 1.960 € al mes. El porcentaje total de descuento ronda el 21,5%. Cuanto mayor es el salario, mayor es este porcentaje, ya que el IRPF es progresivo.
¿Qué paga la empresa por ti además de tu salario?
Tu coste real para la empresa es significativamente mayor al bruto que figura en tu contrato. La empresa cotiza a la Seguridad Social por cuotas patronales que, para un contrato indefinido en 2026, suponen aproximadamente un 30,9% adicionalsobre la base de cotización:
- Contingencias comunes: 23,60%
- Desempleo: 5,50%
- FOGASA (Fondo de Garantía Salarial): 0,20%
- Formación profesional: 0,60%
- MEI (patronal): 0,58%
Para el ejemplo anterior de 30.000 € brutos, la empresa paga además unos 9.270 € anuales en cuotas patronales. El coste total del trabajador para la empresa sería de aproximadamente39.270 €/año.
La diferencia entre nóminas de 12 y 14 pagas
Muchas empresas ofrecen 14 pagas: las 12 mensualidades más dos pagas extraordinarias (normalmente en junio y diciembre). Otras prefieren prorratear esas pagas extra en las 12 mensualidades.
El importe neto anual es exactamente el mismo en ambos casos. La diferencia es únicamente de flujo de caja: con 14 pagas recibes cuotas mensuales más bajas pero dos ingresos adicionales al año. Con 12 pagas prorrateadas, cada mensualidad es mayor y más predecible.
Conclusión: usa la calculadora para tu caso exacto
La Seguridad Social y el IRPF dependen de múltiples variables personales: comunidad autónoma, número de hijos, tipo de contrato, si cotizas también por contingencias de accidente, etc. La estimación manual es útil para entender el sistema, pero para tu situación concreta existe una forma más rápida.